Combien coûte la création d’une micro-entreprise en 2024 ?

Vous envisagez de créer votre entreprise pour lancer une activité de taille modeste ? La micro-entreprise est souvent plébiscitée par les porteurs de projet en raison de ses formalités administratives et de sa fiscalité simplifiées par rapport à d’autres régimes. Découvrez avec Keobiz les différents frais à prévoir avec une micro-entreprise.

Qu’est-ce qu’une micro-entreprise ?

La micro-entreprise (ou l’auto-entreprise) est un régime réservé aux entreprises individuelles (EI) ayant une activité commerciale, artisanale ou libérale. Ce statut juridique se distingue grâce à ses démarches simplifiées et à sa fiscalité avantageuse. L’entrepreneur peut ainsi opter pour le versement libératoire, autrement dit l’impôt sur le revenu qu’il paie en même temps que ses cotisations sociales.

Le statut d’auto-entrepreneur est toutefois soumis à des conditions précises. En effet, si votre chiffre d’affaires est supérieur au seuil prévu pendant deux années consécutives, vous basculez alors sous le régime classique de l’entreprise individuelle :

• 188 700 € pour une activité commerciale d’achat et de revente,
• 77 700 € pour une profession libérale ou des prestations de services.

Les frais d’immatriculation d’une micro-entreprise

La première étape de la création de votre micro-entreprise consiste dans son immatriculation. Pour cela, vous devez vous rendre sur le guichet unique de l’INPI et fournir plusieurs documents en fonction de l’activité professionnelle que vous comptez exercer. Cette démarche est gratuite si votre activité est artisanale, commerciale ou libérale. En revanche, si le dirigeant est agent commercial, l’inscription au registre spécial des agents commerciaux coûte 24,71 €.

Les frais d’accompagnement à la création d’une micro-entreprise

Si la création d’entreprise a été simplifiée avec la mise en place du guichet unique, les démarches peuvent toutefois rester complexes pour les personnes allergiques aux formalités administratives.

Si c’est votre cas, vous pouvez déléguer cette tâche à un professionnel du droit. Le coût peut varier entre 500 et 1 500 €, bien qu’il soit difficile d’évaluer des frais qui dépendent du niveau d’accompagnement souhaité. Il vous est également possible de vous tourner vers une plateforme juridique en ligne, ou encore de faire appel à un centre de formalités des entreprises (CFE). Ces deux accompagnements coûtent en moyenne entre 50 et 150 €. Notez toutefois que, contrairement à une société, il n’est pas nécessaire de rédiger les statuts d’une micro-entreprise.

Si de nombreux métiers peuvent être exercés en tant qu’auto-entrepreneur sans certification, certaines professions imposent des compétences spécifiques. Selon l’activité que vous souhaitez créer, il peut donc être intéressant de suivre des formations professionnelles financées à l’aide de votre CPF (compte personnel de formation) ou par France Travail. Ces différents frais doivent ainsi être pris en compte dans votre création d’entreprise. Même s’ils représentent un coût certain, ils maximisent vos chances de réussir en tant qu’indépendant.

Les frais de fonctionnement d’une micro-entreprise

En plus de ces différentes dépenses, il faut aussi considérer les frais de fonctionnement lorsque vous souhaitez créer une entreprise. Si certains sont facultatifs, d’autres, à l’inverse, sont obligatoires selon l’activité exercée.

L’ouverture d’un compte bancaire

Un entrepreneur doit ouvrir un compte bancaire dédié à l’activité de son entreprise lorsque son chiffre d’affaires est supérieur à 10 000 € pendant deux années consécutives. Le coût de l’ouverture d’un compte bancaire est variable selon les tarifs pratiqués par les banques traditionnelles et les banques en ligne. En moyenne, la tenue d’un compte bancaire professionnel revient à 120 € par an.

Les assurances

Certaines activités imposent la souscription d’une assurance professionnelle :

• Une assurance responsabilité civile professionnelle pour les entrepreneurs travaillant dans le secteur du tourisme, de l’immobilier, du bien-être ou du bâtiment par exemple.
• Une garantie décennale pour les professionnels du bâtiment.
• Une assurance automobile professionnelle pour les personnes qui ont besoin d’un véhicule pour exercer leur activité.
• Une assurance couvrant son local lorsqu’un entrepreneur possède un lieu de travail dédié à son activité.

D’autres assurances peuvent être utiles, même si elles ne sont pas obligatoires, à l’exemple de la complémentaire santé qui permet de compléter sa couverture santé. Le coût de ces différentes assurances est difficile à évaluer car il dépend là encore du domaine d’activité de l’entrepreneur.

La comptabilité

Grâce au régime de la micro-entreprise, la comptabilité est simplifiée. Pour autant, l’auto-entrepreneur doit tenir un livre de recettes, éditer des factures et déclarer son chiffre d’affaires tous les mois ou à chaque trimestre sur le site de l’Urssaf. Il est possible aussi de déléguer cette tâche à un expert-comptable, ou d’acheter un outil de comptabilité. Comptez entre 20 et 100 € par mois pour ces services.

Le dépôt d’une marque à l’INPI

Si vous souhaitez doter votre entreprise d’un nom commercial, vous devez déposer votre marque auprès de l’INPI. Cela vous coûtera au minimum 190 €. Ce montant est élevé, mais il permet de protéger votre entreprise de ses concurrents, si bien que cette démarche peut se révéler indispensable selon votre activité.

La domiciliation d’entreprise

Vous pouvez domicilier votre entreprise sur votre lieu de résidence sans que cela engendre des frais. En revanche, si vous souhaitez la domicilier en société ou dans une pépinière d’entreprises, comptez entre 10 et 100 € par mois en moyenne selon les services fournis.

Le lancement de l’activité

Selon la nature de votre activité, d’autres frais sont à prévoir pour démarrer :

• l’achat de matériel : ordinateur, outils informatiques, logiciels, véhicule, etc.,
• l’achat de stock,
• la rédaction de documents juridiques (les conditions générales de vente par exemple),
• les frais liés au marketing : création d’un site internet, mise en place de publicités, etc.,
• les frais liés à la location d’un bâtiment ou d’un local.

Les frais postérieurs à la création d’une micro-entreprise

Une fois votre entreprise lancée, vous devez vous acquitter d’un certain nombre de charges :

• Les cotisations sociales peuvent représenter entre 12,3 et 23,2 % de votre chiffre d’affaires. En revanche, vous n’avez pas à vous acquitter de ces frais lorsque vous ne réalisez pas de chiffre d’affaires. Attention toutefois, sans chiffre d’affaires, vous ne pouvez pas bénéficier d’une protection sociale.
• L’impôt sur le revenu dépend de votre taux marginal d’imposition. Celui-ci est compris entre 0 et 45 % sur les bénéfices de votre micro-entreprise.
• La contribution à la formation professionnelle (CFP) représente entre 0,1 et 0,3 % de votre chiffre d’affaires.
• La cotisation foncière des entreprises (CFE) dépend de votre activité et de votre situation géographique. Les personnes réalisant un chiffre d’affaires annuel inférieur à 5 000 €. Les artisans ainsi que certains types de prestation en sont exonérées.