Comptabilité du kinésithérapeute libéral : spécificités et obligations comptables
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Le kinésithérapeute est un professionnel libéral : dans le cadre de son activité, il est contraint de respecter un certain nombre d’obligations comptables et fiscales qui varient selon le régime fiscal (micro-BNC ou déclaration contrôlée, en fonction des recettes annuelles). Ces obligations viennent s’ajouter à l’exercice de sa profession et au suivi de ses patients, raison pour laquelle l’aide d’un cabinet comptable est plus que souhaitable. Quelles sont les particularités de la comptabilité d’un kiné libéral ? Pourquoi les masseurs-kinésithérapeutes ont-ils intérêt à se faire accompagner par un expert-comptable spécialisé comme Keobiz ?
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Nos experts comptables vous accompagnent sur les aspects juridique, comptable et social pour votre activité de kinésithérapeute. Ils vous aident à faire les bons choix dès le départ.
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Ils nous font confiance
Déjà 3 ans de collaboration avec Keobiz, notre chargée de mission est tout simplement superbe. Elle répond à nos attentes rapidement et sait anticiper quand il le faut dans n’importe quel domaine.
Très satisfait, par le suivi comptable du cabinet. Je suis accompagné par une chargé de mission très agréable et surtout toujours hyper réactive, à l’écoute de ses clients. Et qui s’adapte aux besoins des clients. Je recommande vivement le cabinet également pour l’application Keobiz qui permet de dématérialiser tous les achats et la création des factures.
Ne connaissant rien à la création d’entreprise et à la comptabilité, je me suis tourné vers Keobiz qui se charge de toutes les démarches administratives. Notre chargée de mission qui est vraiment extraordinaire, elle est à l’écoute et hyper réactive lors de nos demandes. Elle répond rapidement aux mails et /ou privilégie les échanges téléphoniques et nous trouve une solution pour le bien et l’intérêt de notre société.
Je recommande ce cabinet d’expertise comptable, leur réactivité, disponibilité et chargés de mission sont irréprochables. Nous avons déjà trois structures gérées par le cabinet.
Un grand merci à toute l’équipe de keobiz ! Que ce soit pour la création ou le suivi toujours au top! J’en suis à ma troisième société avec eux et franchement je suis ravie. Toujours réactif et de bon conseil pour optimiser les résultats.
Un service très sérieux qui nous libère réellement des contraintes de la gestion comptable. Je salue le service professionnel des conseillers mis à notre disposition pour leurs conseils et le sens de l’écoute. Je remercie particulièrement mon conseiller pole social actuel pour ses précieux conseils et j’ai une pensé particulière à mon ancienne conseillère.
Je mets un 5 étoile pour mon conseiller qui a été très professionnelle et qui a été d’une rapidité incroyable en 1 semaine j’ai reçu mon kbis et un grand merci à toute l’équipe de Keobiz pour créer une société de A à Z, n’hésitez pas à les contacter et faites confiance 100% ils s’occuperont de tout avec sérieux.
Keobiz assure le suivi, comptable, fiscal et social depuis sa création . Le mode de travail est efficace et rapide. Je fourni les documents via la plateforme de téléchargement, ce qui évite les échanges de papier. Toujours de bons conseils ils sont réactifs et disponibles. Ils s’occupent efficacement de la gestion des timings des déclarations et savent relancer en cas de besoin. Le cabinet assure une prestation de qualité a un coût imbattable. Je recommande les prestations chez Keobiz.
Un grand saut dans l’inconnu avec la création, il y a un an, de ma société ! Une recommandation, un rendez-vous et une écoute de professionnels qui m’a convaincue de faire un bout de chemin avec votre cabinet. Une aventure sereine, des réponses à mes questions, des conseils et un service de qualité ! J’ai fait le bon choix ! Merci.
Je suis chez Keobiz depuis 3 ans, et je suis très satisfait par le service. Ma chargée de mission exécute un travail exceptionnel, elle est toujours à l’écoute, et m’aide à prendre les bonnes décisions. Merci pour la qualité de nos échanges.
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Sommaire
- Comment fonctionne la fiscalité des kinésithérapeutes libéraux ?
- Comment effectuer sa déclaration de revenus en tant que kiné libéral ?
- Quelles spécificités comptables dans le cas du kinésithérapeute remplaçant ?
- Pourquoi faire appel à un expert pour votre comptabilité de kiné libéral ?
- Quels sont les avantages fiscaux du kinésithérapeute libéral ?
- Quelles sont les autres déclarations du kinésithérapeute libéral ?
Comment fonctionne la fiscalité des kinésithérapeutes libéraux ?
La kinésithérapie est une profession de santé : le masseur-kinésithérapeute exerce le plus souvent en libéral sous la forme d’une entreprise individuelle. Sur le plan fiscal, il est soumis au régime des bénéfices non commerciaux (BNC) : ses revenus professionnels sont pris en compte pour le calcul de son impôt sur le revenu. Néanmoins, le mode d’imposition varie selon qu’il déclare ses revenus au régime micro-BNC ou au régime réel dit de la « déclaration contrôlée ».
- Le régime micro-BNC s’applique de plein droit aux masseurs-kinésithérapeutes dont les recettes annuelles n’excèdent pas 77 700 €. Lorsque l’activité démarre en cours d’année, ce plafond est ajusté au prorata du nombre de jours restants sur l’année civile.
- Le régime de la déclaration contrôlée s’applique aux kinés dont les recettes annuelles dépassent 77 700 €, mais aussi sur option si cela s’avère plus intéressant fiscalement.
Quel que soit le régime déclaratif, le masseur-kinésithérapeute libéral est redevable de la contribution foncière des entreprises (CFE) dont le montant est calculé en fonction du lieu d’exercice et du chiffre d’affaires réalisé.
Les obligations comptables diffèrent selon le statut juridique choisi. Par exemple, la gestion comptable d’une boutique sous le statut d’entreprise individuelle consiste à tenir une comptabilité simplifiée avec le livre des recettes et des dépenses, ainsi que la déclaration des revenus via l’impôt sur le revenu. Par contre, la comptabilité en SASU (société par actions simplifiée unipersonnelle) comprend la production de comptes annuels, incluant le bilan, le compte de résultat et l’annexe comptable. Dans tous les cas, le recours à un expert-comptable est recommandé pour éviter toute erreur comptable.
Comment effectuer sa déclaration de revenus en tant que kiné libéral ?
Le régime fiscal a un impact sur la comptabilité du kiné libéral. En effet, pour pouvoir déclarer vos revenus en tant que professionnel libéral, vous devez tenir une comptabilité dont la nature varie en fonction du régime déclaratif et des obligations comptables et fiscales qui vous incombent. Que faut-il savoir ?
Déclarer ses revenus de kiné au régime micro-BNC
Au régime micro-BNC, les formalités sont très allégées : il suffit de reporter les recettes annuelles tirées de l’activité sur la déclaration 2042 C Pro, chaque année, en complément de la déclaration personnelle. Un abattement de 34 % est automatiquement appliqué au chiffre d’affaires pour calculer le montant soumis à l’impôt sur le revenu, afin de couvrir les frais professionnels.
Ainsi, la comptabilité du kinésithérapeute au régime micro se limite à un suivi de sa trésorerie tout au long de l’année, afin de pouvoir remplir correctement la déclaration adéquate.
Déclarer ses revenus de kiné au régime de la déclaration contrôlée 2035
En cas de dépassement du seuil micro-BNC ou sur option, la comptabilité du kiné libéral se complique. Cela s’explique par la nécessité de remplir, en plus du formulaire 2042 C Pro, une déclaration fiscale n°2035.
Dans cette déclaration, il s’agit de détailler les recettes de l’année, mais aussi les charges déductibles : charges d’exploitation et charges sociales. La différence entre les deux constitue le bénéfice imposable. Cela nécessite la tenue d’une comptabilité rigoureuse : tenue d’un registre des recettes et des dépenses (livre-journal) avec conservation des justificatifs, et établissement des comptes de résultat et d’un bilan comptable.
L’assistance d’un expert-comptable
Le régime de la déclaration contrôlée en BNC complexifie grandement les obligations comptables et fiscales de votre activité en profession libérale. Même si un suivi cohérent peut être effectué à l’aide d’un simple logiciel de comptabilité, il est recommandé de recourir aux services d’un cabinet comptable spécialisé comme Keobiz. Un expert-comptable vous assiste dans la réalisation de vos déclarations fiscales et vous aide à calculer avec soin votre bénéfice imposable. Nos experts accompagnent déjà des kinésithérapeutes, mais gèrent également la comptabilité des médecins libéraux, les spécificités comptables des ostéopathes libéraux ou encore la comptabilité des dentistes libéraux.
Quels que soient votre secteur d’activité et votre profession, votre cabinet d’expertise comptable en ligne Keobiz vous accompagne dans les obligations comptables de votre entreprise individuelle ou société : déclarations fiscales, déclarations sociales, tenue du livre de recettes et de dépenses, etc.
Voici un aperçu des différents secteurs, professions et professionnels libéraux pris en charge par les experts de notre cabinet comptable :
- Expert-comptable pour agriculteur.
- Expert-comptable pour ostéopathe libéral.
- Expert-comptable spécialisé pour les architectes.
- Expert-comptable pour artiste.
- Expert-comptable pour charcutier.
Quelles spécificités comptables dans le cas du kinésithérapeute remplaçant ?
Que se passe-t-il si vous vous faites remplacer de façon temporaire, afin d’assurer le fonctionnement de votre cabinet et le suivi de vos patients, ou si vous remplacez vous-même un(e) collègue kiné ?
La comptabilité du kiné libéral doit alors tenir compte des honoraires rétrocédés, c’est-à-dire de la part des honoraires perçus par le titulaire qui est reversée au remplaçant. Pour le titulaire du cabinet, la part rétrocédée vient diminuer les recettes annuelles déclarées en BNC : elle est comptabilisée en débit du compte 709610 selon le plan comptable. Pour le remplaçant, le montant des honoraires rétrocédés vient s’ajouter à ses propres recettes perçues durant l’année : l’opération est inscrite à la ligne 16 de la liasse fiscale.
Pourquoi faire appel à un expert pour votre comptabilité de kiné libéral ?
Quel que soit votre régime fiscal, vous n’avez aucune obligation de faire appel à un cabinet d’expert pour prendre en charge votre comptabilité de kiné libéral. Pour autant, l’assistance d’un professionnel apporte de nombreux avantages :
- Vous pouvez déléguer l’ensemble de vos tâches comptables, fiscales et sociales.
- Vous avez la garantie de tenir une comptabilité rigoureuse en vue de votre déclaration fiscale annuelle et du versement de vos cotisations.
- Vous bénéficiez de conseils pour optimiser votre fiscalité ou en vue d’un changement de forme juridique.
- Vous déléguez aussi le traitement des déclarations et versements annexes, par exemple auprès de l’assurance maladie et de la CARPIMKO.
- En adhérant à une association de gestion agréée (AGA), vous bénéficiez d’une réduction d’impôt pour frais d’adhésion et de tenue de comptabilité.
L’accompagnement par un expert comptable en ligne comme Keobiz vous apporte donc de multiples bénéfices à tous les niveaux. En confiant votre comptabilité de kiné libéral à un expert-comptable en ligne, vous pouvez vous concentrer pleinement sur votre cœur de métier : le suivi de vos patients et la gestion de votre cabinet.
Notre cabinet conseille et accompagne déjà des kinésithérapeutes, mais gère aussi la comptabilité d’infirmière libérales ou la comptabilité de sages-femmes libérale. Profitez aussi de notre expérience, forte de plus de 10 ans d’accompagnement !
Quels sont les avantages fiscaux du kinésithérapeute libéral ?
Dans certaines circonstances, le masseur-kinésithérapeute peut profiter d’avantages fiscaux applicables à son activité. Voici trois leviers d’optimisation fiscale à actionner :
- Le régime de la déclaration contrôlée permet de déduire de nombreuses charges des recettes annuelles, et ainsi de diminuer la base imposable. Parmi les charges déductibles, citons : le loyer, les redevances, les dépenses d’énergie, les frais de déplacement, ou encore certaines cotisations. Ce régime permet aussi de déduire les amortissements, ce qui est intéressant pour investir dans du matériel.
- Les honoraires versés à des tiers professionnels sont déductibles des revenus imposables.
- Les masseurs-kinésithérapeutes installés dans les zones de revitalisation rurale (ZRR) et dans les zones franches urbaines (ZFU) sont exonérés d’impôt : en totalité pendant cinq ans, puis de façon dégressive pendant les trois années qui suivent.
Quelles sont les autres déclarations du kinésithérapeute libéral ?
La comptabilité du kiné libéral intègre également d’autres déclarations qui viennent s’ajouter à celle des revenus professionnels aux impôts. Quelles sont-elles ?
- La déclaration des recettes à l’Urssaf pour le calcul des cotisations sociales (assurance maladie et caisse des allocations familiales). Le montant de ces cotisations diffère en fonction du statut, selon que vous êtes conventionné(e) ou non.
- La déclaration des honoraires versés à des tiers professionnels (prestataires de services), lorsque ces commissions excèdent 600 € durant l’année, dans le formulaire n°DAS2. Cela concerne, par exemple, les prestations d’un expert-comptable.
- La déclaration des revenus à la caisse de retraite et de prévoyance des paramédicaux libéraux, la CARPIMKO.
Faites appel à un expert de la comptabilité du kiné libéral pour garantir la conformité de vos déclarations fiscales et sociales, et gagner un temps précieux.